Vollständiger Leitfaden zur Grunderwerbsteuer (ITP) in Andalusien 2026

Wenn Sie darüber nachdenken, eine gebrauchte Wohnung an der Costa del Sol oder irgendwo in der Gemeinschaft zu kaufen, ist die Grunderwerbsteuer (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, ITP) wahrscheinlich die wichtigste zusätzliche Ausgabe, die Sie berücksichtigen sollten.

Bei Pineapple Homes wissen wir, dass Steuerthemen ein Labyrinth sein können. Deshalb haben wir diesen aktualisierten Leitfaden vorbereitet, damit Sie genau verstehen, wie viel Sie zahlen werden, welche Vergünstigungen Sie nutzen können und welche Fristen in Andalusien gelten.

Was ist die ITP und wann wird sie angewendet?

Die ITP ist eine Steuer, die den Kauf und Verkauf von Gebrauchtimmobilien (gebrauchte Wohnungen) belastet. Im Gegensatz zur Mehrwertsteuer (IVA), die bei Neubauwohnungen anfällt, liegt die Zuständigkeit für die ITP direkt bei der Junta de Andalucía.

Es ist wichtig, sie nicht mit der Steuer auf dokumentierte Rechtsakte (Impuesto de Actos Jurídicos Documentados, AJD) zu verwechseln, die üblicherweise bei der Beurkundung vor dem Notar anfällt, wenn Hypotheken bestehen oder bei Neubauwohnungen.

Steuersätze in Andalusien: Wie viel wird gezahlt?

Andalusien verfügt derzeit über eines der wettbewerbsfähigsten Steuersysteme in Spanien für den Wohnungsbau. Nach den letzten Reformen wurde der Steuersatz vereinfacht, um den Erwerb von Wohneigentum zu erleichtern.

1. Allgemeiner ermäßigter Satz

Seit 2021 wendet Andalusien einen allgemeinen Steuersatz von 7 % an. Früher war diese Steuer progressiv (8 %, 9 % und 10 % je nach Wert), liegt heute jedoch für die meisten Vorgänge fest, was einen direkten Einsparungseffekt für den Käufer bedeutet.

2. Ermäßigte Sätze und Vergünstigungen (Sonderfälle)

Es gibt spezifische Situationen, in denen der Steuersatz drastisch auf 3,5 % oder sogar weniger sinkt:

• Junge unter 35 Jahren: Vorausgesetzt, die Wohnung dient als Hauptwohnsitz und der Wert übersteigt nicht 150.000 €.

• Menschen mit Behinderung: Mit einem Grad von mindestens 33 %, für den Hauptwohnsitz bis 250.000 €.

• Großfamilien: Für den Erwerb des Hauptwohnsitzes bis 250.000 €.

• Opfer geschlechtsspezifischer Gewalt oder Terrorismus: Unter ähnlichen Höchstpreiskonditionen.

• Gemeinden mit Abwanderungsproblemen: Ermäßigte Sätze zur Förderung des Kaufs in ländlichen Gebieten.

Wichtiger Hinweis: Um diese ermäßigten Sätze anwenden zu können, ist es unerlässlich, dass die Immobilie tatsächlich und dauerhaft zum Hauptwohnsitz des Käufers wird.

Auf welchen Wert wird die ITP berechnet?

Hier werden die meisten Fehler gemacht. Seit dem 1. Januar 2022 ist die Bemessungsgrundlage nicht unbedingt der Preis, den Sie für das Haus zahlen, sondern der Referenzwert des Katasteramts (Valor de Referencia de Catastro).

• Wenn der Verkaufspreis höher ist als der Referenzwert: Zahlen Sie 7 % auf den Verkaufspreis.

• Wenn der Referenzwert höher ist als der Verkaufspreis: Wird die Steuerbehörde 7 % basierend auf dem Referenzwert verlangen.

Es ist entscheidend, diesen Wert vor Unterzeichnung irgendeines Reservierungsvertrags in der elektronischen Geschäftsstelle des Katasteramts zu prüfen.

Fristen und Formulare

Verschieben Sie diese Formalität nicht auf den letzten Moment, da Verzögerungen Zuschläge und Verzugszinsen nach sich ziehen.

1. Frist: Sie haben 30 Arbeitstage ab dem auf die Unterzeichnung der öffentlichen Urkunde folgenden Tag.

2. Formular: Es wird das Modell 600 der Steuerbehörde von Andalusien verwendet.

3. Ort: Es kann elektronisch (mit digitaler Zertifizierung) oder persönlich in den Abrechnungsstellen der Junta de Andalucía eingereicht werden.

Wie optimieren Sie die Steuerzahlung bei Ihrem Kauf?

Eine Immobilienagentur, die sich im malaguenischen Markt auskennt, ist entscheidend. Bei Pineapple Homes helfen wir Ihnen dabei:

• Den Referenzwert des Katasteramts der Immobilie zu überprüfen.

• Zu analysieren, ob Sie die Voraussetzungen für die ermäßigten Sätze von 3,5 % erfüllen.

• Das gesamte Investitionsbudget zu berechnen (einschließlich Notar, Grundbuch und Verwaltung).

Wenn Sie Transparenz und rechtliche Sicherheit für Ihre nächste Investition in Andalusien suchen, sind wir hier, um Sie zu beraten.