ITP Andalucía 2026: Tipos de gravamen, bonificaciones y cómo calcularlo

Si estás pensando en comprar una vivienda de segunda mano en la Costa del Sol o cualquier punto de la comunidad, el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) es, probablemente, el gasto adicional más importante que debes considerar.

En Pineapple Homes, sabemos que la fiscalidad puede ser un laberinto. Por eso, hemos preparado esta guía actualizada para que entiendas exactamente cuánto vas a pagar, qué bonificaciones puedes aprovechar y cuáles son los plazos legales en Andalucía.

¿Qué es el ITP y cuándo se aplica?

El ITP es un tributo que grava la compraventa de inmuebles de segunda mano (viviendas usadas). A diferencia del IVA, que se aplica a viviendas de obra nueva en Málaga, el ITP es competencia directa de la Junta de Andalucía.

Es fundamental no confundirlo con el Impuesto de Actos Jurídicos Documentados (AJD), que suele aplicarse en la firma de escrituras ante notario cuando hay hipotecas de por medio o en viviendas nuevas.

Tipos de Gravamen en Andalucía: ¿Cuánto se paga?

Andalucía cuenta actualmente con uno de los marcos fiscales más competitivos de España para la compra de vivienda. Tras las últimas reformas, se ha simplificado el tipo impositivo para facilitar el acceso a la propiedad.

1. Tipo General Reducido

Desde 2021, Andalucía aplica un tipo impositivo general del 7%. Anteriormente, este impuesto era progresivo (8%, 9% y 10% según el valor), pero actualmente se mantiene fijo para la mayoría de las operaciones, lo que supone un ahorro directo para el comprador.

2. Tipos Reducidos y Bonificaciones (Casos Especiales)

Existen situaciones específicas donde el tipo impositivo baja drásticamente al 3.5% o incluso menos:

• Jóvenes menores de 35 años: Siempre que la vivienda sea para su residencia habitual y el valor no supere los 150.000 €.

• Personas con discapacidad: Con un grado igual o superior al 33%, para vivienda habitual hasta 250.000 €.

• Familias Numerosas: Para la adquisición de vivienda habitual hasta 250.000 €.

• Víctimas de violencia de género o terrorismo: Bajo condiciones de precio máximo similares.

• Municipios con problemas de despoblación: Tipos reducidos para incentivar la compra en zonas rurales.

Nota importante: Para aplicar estos tipos reducidos, es indispensable que el inmueble se convierta en la residencia habitual del comprador de forma efectiva y permanente.

¿Sobre qué valor se calcula el ITP?

Este es el punto donde más errores se cometen. Desde el 1 de enero de 2022, la base imponible no es necesariamente el precio que pagas por la casa, sino el Valor de Referencia de Catastro.

• Si el precio de venta es superior al Valor de Referencia: Pagas el 7% sobre el precio de venta.

• Si el Valor de Referencia es superior al precio de venta: Hacienda te exigirá el 7% basado en el Valor de Referencia.

Es vital consultar este dato en la Sede Electrónica del Catastro antes de firmar cualquier contrato de arras.

Plazos y Modelos de Presentación

No dejes este trámite para el último momento, ya que los retrasos conllevan recargos e intereses de demora.

1. Plazo: Tienes 30 días hábiles a contar desde el día siguiente a la firma de la escritura pública.

2. Modelo: Se utiliza el Modelo 600 de la Agencia Tributaria de Andalucía.

3. Lugar: Puede presentarse de forma telemática (con certificado digital) o presencialmente en las oficinas liquidadas de la Junta de Andalucía.

¿Cómo optimizar el pago de impuestos en tu compra?

Contar con una agencia inmobiliaria experta en el mercado malagueño es clave. En Pineapple Homes te ayudamos a:

• Verificar el Valor de Referencia de Catastro de la propiedad.

• Analizar si cumples los requisitos para los tipos reducidos del 3.5%.

• Calcular el presupuesto total de inversión (incluyendo notaría, registro y gestión).

Si buscas transparencia y seguridad jurídica en tu próxima inversión en Andalucía, estamos aquí para asesorarte.